IBERSOL Relatório e Contas 2018

Relatório sobre o Governo da Sociedade 55. Principais elementos dos sistemas de controlo interno e de gestão de risco implementados na sociedade relativamente ao processo de divulgação de informação financeira A Sociedade não tem serviços de auditoria interna com especificidade funcional e reporte directo ao Conselho Fiscal (atendendo ao modelo clássico adoptado), sendo os referidos serviços de “ compliance ” asse- gurados pelos respectivos departamentos da empresa. Considerando que, orgânica e funcionalmente, as diferentes Direcções do Grupo enca- beçam os serviços de “ compliance ” directamente junto do Conselho de Administração e do Conselho Fiscal, estando esses responsáveis devi- damente identificados no organigrama da sociedade, cumpre reafirmar que são efectuados em interacção, quer com o Conselho Fiscal, quer com o Administrador não-Executivo da Sociedade, reportando funcio- nalmente ao mesmo Administrador, fazendo-o independentemente da relação hierárquica que esses Departamentos mantêm com a Adminis- tração Executiva da Sociedade. A Auditoria Externa avalia e reporta os riscos de fiabilidade e integri- dade da informação contabilística e financeira, validando desta forma o sistema de controlo interno estabelecido no Grupo e que se materializa na clara separação entre quem prepara e os seus utilizadores e na reali- zação de diversos procedimentos de validação ao longo do processo de preparação e divulgação da informação financeira. No âmbito dos Serviços de Auditoria, a SROC reúne com os diferentes Departamentos do Grupo, pelo menos duas vezes por ano, para análise e revisão do sistema de controlo interno que é objecto de Relatório diri- gido ao Conselho Fiscal e posterior discussão com o Conselho de Admi- nistração, nomeadamente com o Administrador não-Executivo. Quanto ao risco no processo de divulgação da informação financeira registe-se que apenas um número restrito de colaboradores está envol- vido no processo de divulgação. Todos aqueles que estão envolvidos no processo de análise financeira da Sociedade são considerados como tendo acesso a informação privilegiada, estando especialmente infor- mados sobre o conteúdo das suas obrigações neste preciso âmbito. O sistema de controlo interno no que respeita à contabilidade, prepa- ração e divulgação de informação financeira assenta nos seguintes ele- mentos chave: 168