IBERSOL Relatório e Contas 2017

RELATÓRIO E CONTAS 2017 De forma a garantir a conformidade dos procedimentos estabelecidos é efetuada regularmente a avaliação dos principais sistemas de controlo interno do Grupo. 55. Principais elementos dos sistemas de controlo interno e de gestão de risco implementados na sociedade relativamente ao processo de divulgação de informação financeira A Sociedade não tem serviços de auditoria interna, com especificidade funcional e reporte direto ao Conselho Fiscal (atendendo ao modelo latino adotado), sendo os referidos serviços de “com- pliance” assegurados pelos respetivos departamentos da empresa. Considerando que, orgânica e funcionalmente, as diferentes Direções do Grupo encabeçam os serviços de “compliance” dire- tamente junto do Conselho de Administração e do Conselho Fiscal, estando esses responsáveis devidamente identificados no organigrama da sociedade, cumpre reafirmar que são efetuados em interação, quer com o Conselho Fiscal, quer com o Administrador não-Executivo da So- ciedade, reportando funcionalmente ao mesmo Administrador, fazendo-o independentemente da relação hierárquica que esses Departamentos mantêm com a Administração Executiva da Sociedade. A Auditoria Externa avalia e reporta os riscos de fiabilidade e integridade da informação conta- bilística e financeira, validando desta forma o sistema de controlo interno estabelecido no Grupo e que se materializa na clara separação entre quem prepara e os seus utilizadores e na reali- zação de diversos procedimentos de validação ao longo do processo de preparação e divulgação da informação financeira. No âmbito dos Serviços de Auditoria, a SROC reúne com os diferentes Departamentos do Grupo, pelo menos duas vezes por ano, para análise e revisão do sistema de controlo interno que é objeto de Relatório dirigido ao Conselho Fiscal e posterior discussão com o Conselho de Admi- nistração, nomeadamente com o Administrador não-Executivo. Quanto ao risco no processo de divulgação da informação financeira registe-se que apenas um número restrito de colaboradores está envolvido no processo de divulgação. Todos aqueles que estão envolvidos no processo de análise financeira da Sociedade são considerados como tendo acesso a informação privilegiada, estando especialmente informados sobre o conteúdo das suas obrigações. O sistema de controlo interno no que respeita à contabilidade, preparação e divulgação de in- formação financeira assenta nos seguintes elementos chave: - A utilização de princípios contabilísticos, como constam nas notas às contas, constitui uma das bases do sistema de controlo; - Os planos, procedimentos e registos da Sociedade e subsidiárias permitem uma garan- tia razoável que apenas são registadas transações devidamente autorizadas e que são 171