IBERSOL • Relatório Integrado de Gestão 2023

Desempenho financeiro Consolidado Dívida líquida No final do exercício, a dívida líquida (incluindo as responsabilidades com locação) ascendia a 67,3 milhões de euros, o que representa um aumento de 146,6 milhões de euros comparativamente ao valor ne- gativo em dívida no final de 2022 (-79,2 milhões de euros), dos quais 229,0 milhões de euros correspondem às responsabilidades com lo- cações. (Milhões de euros) 2023 2022 Var. Total Empréstimos 28,5 70,1 -41,6 Caixa e Depósitos Bancários -188,5 -237,1 -48,6 Outros Ativos Financeiros Correntes e Não Correntes -1,6 -3,1 -1,5 Dívida Bancária Líquida -161,7 -170,1 8,5 Passivos de Locação 229,0 90,9 138,1 Dívida Líquida 67,3 -79,2 146,6 Capital Próprio 354,9 383,7 -28,8 Gearing (Dívida Líquida/ Dívida Líquida + Capital Próprio) 16% -26% Ebitda 73,7 61,2 12,5 Dívida Líquida / Ebitda 0,39X -1,3X Juros Totais 12,7 7,4 5,3 Rácio de Cobertura de Ebitda / Juros Totais 6x 8x Consequentemente, regista-se um “Gearing” de 16% no final de 2023 que reflete a sólida posição financeira do grupo. O indicador “Dívida Líquida sobre o EBITDA” no final de 2023 era de 0,9 vezes e o rácio de cobertura dos juros pelo EBITDA é de 6 vezes, por efeito do aumento dos juros de responsabilidades com locações (IFRS16) em cerca de 5,3 milhões de euros. 160