IBERSOL | Relatório e Contas 2021

Relatório sobre o Governo da Sociedade tendo acesso a informação privilegiada, estando especialmente infor- mados sobre o conteúdo das suas obrigações neste preciso âmbito. O sistema de controlo interno no que respeita à contabilidade, prepa- ração e divulgação de informação financeira assenta nos seguintes ele- mentos chave: - a utilização de princípios contabilísticos, como constam nas notas às contas, constitui uma das bases do sistema de controlo; - os planos, procedimentos e registos da Sociedade e subsidiárias per- mitem uma garantia razoável que apenas são registadas transações devidamente autorizadas e que são registadas em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceites; - a informação financeira é analisada, de forma sistemática e regular, pela gestão das unidades de negócio (apoiados pelo Departamento de Controlo de Gestão) e pelos responsáveis dos centros de resulta- dos, garantindo uma monitorização permanente e o respetivo contro- lo orçamental; - durante o processo de preparação e revisão de informação, é estabe- lecido previamente um calendário, o qual é partilhado com as diferen- tes áreas envolvidas e todos os documentos são revistos detalhada- mente, o que inclui a revisão dos princípios utilizados, a verificação da precisão da informação produzida, e a consistência com os princípios e politicas utilizadas em anos anteriores; - os registos contabilísticos e a preparação das demonstrações finan- ceiras são assegurados pela função central de Contabilidade. As de- monstrações financeiras são elaboradas pelos técnicos oficiais de con- tas e revistas pela Direção Administrativa. - As demonstrações financeiras consolidadas são preparadas com pe- riodicidade trimestral pela função central de Consolidação o que cons- titui um controlo adicional de fiabilidade; - A informação financeira, Relatório e Demonstrações Financeiras, é re- vista pela Direção Financeira e enviada para revisão final e aprovação do Conselho de Administração. Depois de aprovados os documentos são enviados ao auditor externo que emite a sua certificação Legal de Contas e o Relatório de Auditoria Externa. - O Revisor Oficial de Contas executa uma auditoria anual, uma revisão limitada ao semestre das contas individuais e consolidadas. Nos de- mais trimestres faz um exame sumário à informação do período. 276